En France, les Travailleurs Non-Salariés (TNS), incluant les professions libérales, artisans et commerçants, disposent d’une situation particulière concernant leur retraite. Contrairement aux salariés bénéficiant de dispositifs obligatoires bien définis, les TNS doivent souvent prendre l’initiative de construire leur propre stratégie financière pour assurer un revenu suffisant une fois à la retraite. Face à l’évolution des réformes des retraites et aux faibles montants qui sont parfois issus du régime obligatoire, la planification devient une nécessité urgente. Quels outils, produits ou stratégies adopter pour s’assurer une retraite confortable ? Voici un guide complet pour éclairer cette démarche complexe.

Comprendre le régime de retraite obligatoire des TNS

Le système de retraite des TNS dépend principalement de leur régime d’affiliation spécifique. Pour les artisans et commerçants, c’est la Sécurité sociale des indépendants (SSI) qui gère les cotisations et le versement des pensions. Les professions libérales, quant à elles, sont rattachées à des caisses spécifiques (CIPAV, CARPIMKO, CNBF, etc.).

Cependant, les pensions issues des régimes obligatoires sont souvent insuffisantes. Par exemple, un commerçant ayant cotisé toute sa carrière peut percevoir une pension oscillant entre 1 000 et 1 400 euros par mois, selon ses revenus moyens. Cette réalité impose une réflexion dès le début de la vie professionnelle pour combler l’écart entre les besoins réels à la retraite et les montants perçus.

Le calcul des pensions repose généralement sur une base de cotisation plus faible que celle des salariés, ce qui impacte négativement le montant des prestations futures. À titre d’exemple, en 2023, le revenu annuel moyen pris en compte pour le calcul de base est plafonné à 43 992 euros pour les artisans et commerçants. Ce plafond limite donc les cotisations et, par conséquent, les droits à pension.

Il est primordial de bien connaître la formule de calcul de sa propre caisse. Certains outils en ligne proposés par les caisses ou des simulateurs indépendants peuvent aider à évaluer le montant éventuel de la pension. Cela permet de mieux structurer une stratégie d’épargne complémentaire adaptée.

Anticiper avec des solutions d’épargne retraite adaptées

Pour compléter le régime obligatoire, les contrats d’épargne retraite sont devenus incontournables pour les TNS. Ces dispositifs permettent de se constituer un capital ou une rente tout en profitant d’avantages fiscaux avantageux.

Le Plan Épargne Retraite (PER), largement plébiscité depuis 2019, offre plusieurs bénéfices attractifs pour les indépendants :

• Déductibilité fiscale des cotisations : Les droits versés sur le PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % du revenu professionnel annuel (plafonné à 35 924 euros pour 2023).
• Flexibilité : En cas de besoin, les fonds peuvent être débloqués pour l’achat d’une résidence principale ou en cas de situation exceptionnelle (invalidité, fin de droits chômage, etc.).
• Possibilité de sortie en capital ou rente : Contrairement aux anciens produits comme le PERP ou le contrat Madelin, le PER autorise une sortie en capital. Cela offre plus de liberté au moment du départ à la retraite.

Selon une étude de 2022, environ 45 % des TNS interrogés avaient souscrit un PER, mais beaucoup reconnaissent qu’ils auraient dû commencer plus tôt pour optimiser ses avantages. En complément du PER, les options classiques comme l’assurance-vie restent aussi des outils performants pour diversifier ses placements.

Optimisation fiscale et diversification des investissements

Pour bien préparer sa retraite, diversifier ses sources de revenus est essentiel. Les options ne manquent pas pour les travailleurs non-salariés cherchant à maximiser leur patrimoine tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

1. L’assurance-vie : Ce produit reste une valeur sûre. Avec une fiscalité avantageuse après 8 ans de détention, il permet d’épargner à long terme en profitant de supports variés (fonds euros sécurisés, unités de compte plus dynamiques). En 2023, les rendements moyens des fonds en euros ont atteint 2,3 %, un chiffre en hausse grâce à la reprise des marchés financiers.
2. L’immobilier locatif : Investir dans la pierre est une stratégie prisée des TNS. Via des dispositifs comme le LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) ou la loi Pinel, ils peuvent à la fois se constituer un patrimoine et bénéficier d’allègements fiscaux. Selon l’INSEE, 63 % des TNS interrogés en 2022 estimaient que l’immobilier représentait une source stable de revenus, particulièrement pour la période de la retraite.
3. Les marchés financiers : Les particuliers, y compris les indépendants, peuvent agrémenter leur épargne via des placements boursiers. Des produits comme les ETF permettent de diversifier facilement les opportunités avec des frais réduits.

L’enjeu est de trouver un équilibre entre sécurité et rentabilité en fonction de son horizon de placement. Les conseils d’un conseiller en gestion de patrimoine peuvent s’avérer précieux pour orienter ces choix.

L’importance d’un suivi régulier et d’un accompagnement personnalisé

Préparer sa retraite exige un suivi constant et une réévaluation fréquente de sa stratégie. Les aléas économiques, fiscaux ou professionnels peuvent bouleverser les hypothèses initiales. À titre d’exemple, la réforme des retraites entrée en vigueur en septembre 2023 a modifié certains paramètres comme l’âge de départ et le minimum contributif.

Pour éviter les mauvaises surprises, il est recommandé :

• De réaliser un bilan retraite approfondi tous les cinq ans. Ce document évalue précisément les droits acquis et identifie les besoins complémentaires.
• De consulter un expert-comptable ou un conseiller indépendant spécialisé dans la gestion des retraites pour optimiser les choix fiscaux et financiers.
• D’ajuster périodiquement les versements sur les différents supports selon l’évolution des revenus et de la situation patrimoniale.

Certains TNS passent également par des plateformes en ligne pour simplifier la gestion de leur épargne et avoir une vue d’ensemble en temps réel. Ces outils numériques sont particulièrement adaptés aux jeunes générations qui débutent leur carrière : ils favorisent une gestion proactive dès les premières années.

Les Travailleurs Non-Salariés doivent impérativement anticiper leur retraite pour pallier les insuffisances des régimes obligatoires. Une bonne stratégie repose sur trois piliers : une connaissance précise de ses droits, une épargne structurée et un suivi rigoureux. En s’appuyant sur des dispositifs comme le PER, l’assurance-vie ou encore l’immobilier, les TNS peuvent sécuriser leur avenir tout en profitant d’avantages fiscaux intéressants. L’essentiel est de démarrer tôt et de faire preuve de régularité pour maximiser les bénéfices sur le long terme.